深度：日本增税到10%，中国电商卖家如何应对？

从今年10月1日起，日本已然把8%的消费税增加到10%。此举早在去年就已公布，此次无非是靴子落地，正式开始实施。此次增税将涵盖日本绝大部分商品和服务价格。据推算，今后日本政府每年将由此增加5.7万亿日元(约合527亿美元)税收。

什么是消费税？为什么要增税？

日本消费税是日本政府1989年4月新开征的一种税。属于增值税性质。征税范围几乎包括所有的商品交易和劳务，以进行商品交易或提供劳务的自然人和法人为纳税人，实行多环节多次课征制。计税依据是总销货额与总进货额的差额。

本次增税，是自1989年日本导入3%的消费税以来，第四次提升消费税。第二次增税是在1997年，从3%到了5%。第三次增税也是安倍在任时推进，是在2014年4月，将消费税从5%提升至8%。而时隔5年半，8%又上调到10%。该增税措施必然会增加日本普通民众的生活开销，但影响究竟几何还有待观察。

自2013年“安倍经济学”实施至今，确实在短期内起到了刺激日本经济复苏的作用，日本政府的税收因此屡创新高，但基于人口老龄化导致的社会保障相关费用压力，日本政府的财政支出也不断增加，由此造成两者之间的赤字不断扩大。

在过去的几年里，安倍政府成功促使日元贬值、股价攀升、大企业利润攀升，但普通日本民众的收入并没有因经济大环境的改善而有明显的增加，这也导致普通的日本人消费欲望不高。在这次将消费税提升至10%的过程中，安倍政权则向日本普通民众强调，增税是为了实现“人生百年”构想和“免费教育”计划。

很多分析预测指出，消费税上调后，日本人的消费欲望将会进一步下降。为了应对这种情况，日本商家也想出了各种各样的应对策略，比如价格不变，分量减少；增加消费积分，鼓励消费等。至于能起到怎样的实际作用，还有待10月增税后进一步观察。

在电商平台上的销售计税方法

日本三大B2C电商平台乐天、亚马逊、雅虎日本，由于出店规则的不同，所以对于销售计税方法也略有不同。

比如日本雅虎商城及日本二手电商平台メルカリ，很多是个人转让中古二手商品，一般不作为商业销售定义性质，就不会被征税。但也有些是「个人事业主」，相当于中国的个体工商户，原则上就要按照规定来缴纳少量税收。如果是法人账户，则要全额申报。

日本乐天作为目前还不面向中国商家开放出店的B2C平台，一般要求是日本法人，所有经营者则必须全额缴税。

最为复杂的是日本亚马逊，因为有一个面向中国商家出店的“全球开店计划”，使用该计划出店的所有商家都在日本国内没有法人，原则上不适用于日本税法。但在这里要分两种情况：

1、日本亚马逊自营商品，必须缴税。以及入了日本亚马逊FBA仓库的货物，在日本进口清关时，一般由物流公司或代理商缴纳完成（部分所谓包税包清关的灰色路径除外），当然，如果物流公司没有如实申报，则一般会遭遇很严重的后果，大部分公司不敢也不想这么做。

2、如果是从中国直发的商品，如果低于17000日元的货值，原则上作为个人自用，可以免税。但是从中国直发的话，时效周期相对长，可能产生的客诉比较多，所以要谨慎使用。也有很多卖家采用低报货值，但是一旦反复被查到，该物流快递公司照样会被处罚。

对中国卖家的影响有多大？

很显然，从8%到10%的增税，会对日本消费市场产生较大的影响。一定程度的通货膨胀是必然的。但是对于大量做日本市场的中国电商卖家有多大影响，谁也说不好。

1、不交税，全部中国直发，可能做不到很大规模。毕竟现在日本亚马逊上的中国卖家已经多如牛毛了，所谓铺货模式也早已不再新鲜。而没有大量备货，就很难打造爆款热卖商品。

2、如果正规缴税，甚至设立日本法人，是个正确的长远规划。但成本明显上升，如果在运营能力上不足的话，很难跟本土卖家形成绝对优势。一般适用于精品品牌模式，以及那些对于日本市场有长期规划的卖家。

我们几乎可以断言，日本政府很快会加强网上销售的课税。此次10%的增税，也必然会促进日本电商的发展，毕竟对比线下市场，电商模式还是有较高成本优势的。

中国卖家应尽快布局独立站

有眼光的中国卖家，在日本市场的经营，早就做好了长远规划，也早早的开始了独立B2C网站的布局。

不过独立B2C网站的运营，对于中小卖家来说，是个难关。从网站的日式设计、原汁原味的文案、支付工具的接入、物流订单状态的全段显示，都是非常大的挑战。网站开通之后，流量推广、广告投放、SEO运营、活动运营、会员信息保护、商品运营、客户应对等又需要一支完整运营团队的支持。

但是独立B2C网站的设立，很显然在长期发展角度可以规避依赖于大平台的短板，而且日本消费者对于独立B2C网站的接受程度非常高。据悉，目前已经有国内电商大卖在日本的B2C独立站做到了200万美金的月销售额。

如果是传统的对日外贸企业想转型做日本的电商零售市场，我们认为难度较大，最重要的是取决于团队、资金及自有品牌开发。但是现在来自于日本的订单越来越小，日本的客户也在不断调整，如果还是依托于几个老客户，估计日子也不好过。及时转型，找专业公司合作，也不失为一个良策！