VAT常见问题汇总

1、卖家不交纳增值税会产生什么结果?

卖家需求实在、及时、精确申报税务。假如成心延误、虚伪或许过错申报，都或许存在以下的危险。

A)货品被查封

B)店肆被封闭

C)罚款

2、VAT申报周期是多长?

卖家需求在申报期间满后一个月内完结申报及交交税款作业。

A)第一个申报期

卖家在收到英国VAT号码之后，在HMRC的函件里会阐明第一个申报期，卖家需求留心第一个申报期的时刻。

一般来说，假如卖家在5月21日取得VAT号码，则第一个申报期则是5月21日-6月30日。卖家需求在6月1日-6月30日之间，把5月21日-6月30日的买卖照实申报并交纳相应的税款。

B)后续申报期

第一个申报期之后，则为正常的申报期，三个月为一个周期。

3、是否能够运用其他企业的VAT号码?

每一个增值税VAT号码都是仅有的，每一个企业都应当请求实在有效的VAT号码。

4、小规划的企业是否能够不注册VAT?

但凡从事跨国电子商务买卖卖家，挑选英国仓储服务，不管规划巨细，都需求考虑英国VAT的影响，都要依法注册并准时申报交纳VAT;

从渠道的视点来看，2019年4月，亚马逊又要求法国、意大利、西班牙卖家在2019年6月30日前将其增值税税号上传至渠道。因而，又保证店肆的安全性，不管企业规划巨细，注册VAT都是保证满有把握的做法。

5、注册了英国VAT，是否具有在英国银行账户?

英国VAT注册后，请求人会取得英国VAT及英国EORI海关号信息;

英国银行账号需求以英国公司身份才干注册，与税号并不相关。

6、什么是EORI?

EORI(EconomicOperatorRegistrationandIdentification)，该号码是欧盟国家内但凡有经济活动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个挂号号。不管有无VAT号，卖家要以进口方的名义进口货品到英国，并在之后进行进口税(IMPROTVAT)的退税(仅对有VAT号的商家)，就有必要要向海关提交EORI号码。

7、VAT和EORI有什么关系?

VAT是增值税号码，一般入关需求EORI号码，假如经济实体现已具有VAT号码，则要在海关激活成为EORI号码，一般为9位增值税号码前面加GB，后边加000。在没有VAT的状况下也能够请求EORI号码，可是需求和第一票货品的信息一同请求。

8、假如公司称号更改，是否还能够运用已有的VAT税号?

A)若仅仅更改了称号，公司证书代码不变，可持续运用该VAT号码。只需求供给新的公司称号以及营业执照，让署理告诉英国税局进行信息修正即可。

B)若是从头注册了新公司，公司证书代码现已改动，则需求注册新的VAT税号。

9、注册VAT税号后，客户出售很低，每个季度零申报，是否有影响?是否能够不交税?

A)注册VAT后，即便没有出售额，也需求每季度定时做税务申报，可自行申报或挑选署理代为申报;

B)没有出售额，当期也没有进口清关，做零申报;

C)没有出售额，当期有进口清关并产生进口税金单，非零申报，有退税;

D)有出售额，当期有进口清关并产生进口税金单，非零申报，进口税金单可抵扣。

进销，有退税;进销，需补缴抵扣多出的出售税;

E)有出售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，做零申报，并交纳出售税;

F)申报后需求交纳必定税费，需求在申报回执下来后7个作业日内交税完结。若推迟交税，HMRC会在推迟起起按当期税额的3%核算日利息，超越30天后HMRC将出示法庭函件，结果严重则会对交税人进行申述。

10、英国VAT能否在德国和法国等欧盟国家清关?

一般处理办法是货品从英国进口，转运至欧洲其他国家。以英国为基地发送货品到其他欧盟国家，分为以下两种状况：

A)货品搬运

有必要要在当地进行重复增值税务挂号;

B)间隔出售

出售行为在欧盟区域产生，可享受免税直发，但要参阅不同国家限额。以德国为例，每年上限为100,000欧元。

11、如若产品在英国，产品卖到了法国等其他国家，怎么退VAT税以及怎么交纳?

是否在英国交税，取决于产品是否在英国宣布并卖出去。

假如产品是在英国销往法国，卖往法国的出售也是在英国申报，若卖往法国的出售额超越长途出售的限额，则需求在法国请求税号，进行交税。

关于退税，假如季度税务申报的销项增值税比进项增值税少，则为净退税状况，可请求转回英国的银行账户或许税局供给支票。

12、假如具有VAT号码，未进行申报将会有什么结果?

对下次进关构成必定的危险;

假如税局反响速度快，将查封企业库存，追查法律责任。

13、是否应当补缴VAT请求之前应当交纳的VAT税?

在请求英国VAT时，应当向英国税务部分发表其所需的信息，并依照英国税务部分要求，及时向其交纳VAT请求之前契合其VAT增值税规则的应交税税额。